Рекламный баннер 990x90px bantop
Налоговые штрафы в 2026 году: что отменили и как уменьшить штраф до 10 раз
20:50 10.09.2026 16+
Налоговые штрафы в 2026 году: что отменили и как уменьшить штраф до 10 раз
В 2026 году правила налоговой ответственности для бизнеса и физических лиц изменились. Часть штрафов отменили, а для остальных появился понятный механизм снижения.
Особенно важно это для ИП, в том числе тех, кто открыл своё дело на средства социального контракта.
Часть 1. Какие штрафы отменили
Основание — Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ. Изменения действуют с 26 июня 2026 года.
«Нулевые» декларации больше не штрафуют
Если вы опоздали со сдачей декларации по УСН, налогу на прибыль, НДС или расчёта по страховым взносам, но налога к уплате нет, штраф 1 000 рублей по статье 119 НК РФ не назначается.
Это актуально, например, если:
организация временно не ведёт деятельность;
ИП зарегистрирован, но доходов пока нет;
предприниматель по социальному контракту ещё закупает оборудование и не начал продажи.
Но обязанность сдавать отчётность сохраняется. При длительной просрочке ФНС может направить требование и заблокировать операции по счёту.
Изменения для декларации 3-НДФЛ
Штраф за несдачу 3-НДФЛ при продаже недвижимости также отменён. ФНС получает сведения о сделках из Росреестра и может рассчитать налог самостоятельно.
Однако такой расчёт не всегда выгоден налогоплательщику. Инспекция может не учесть:
расходы на покупку недвижимости;
подтверждённые затраты на ремонт первичного жилья;
уплаченные проценты по ипотеке;
право на освобождение от налога после минимального срока владения;
положенные налоговые вычеты.
Ситуация: человек продал квартиру за 5 млн рублей, а купил её ранее за 4,5 млн. Если ФНС не учтёт расходы на приобретение, налог могут рассчитать с завышенной базы. Поэтому декларацию часто выгоднее подать самостоятельно.
️ Ускоренный порядок проверок
Для «ненулевых» деклараций действует упрощённая процедура. Если других нарушений нет, акт камеральной проверки не составляется. Решение могут вынести дистанционно в течение пяти дней после окончания срока проверки.
Что осталось без изменений
Налог необходимо заплатить в установленный срок. Для НДФЛ по декларации — до 15 июля.
За неуплату или неполную уплату налога возможны:
штраф по статье 122 НК РФ — от 20% до 40% суммы недоимки;
пени за каждый день просрочки.
То есть отмена штрафа за несданную декларацию не означает отмену самого налога.
Часть 2. Как снизить действующий штраф
Основание — приказ ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@. Он вступает в силу с 30 сентября 2026 года.
Если штрафа избежать нельзя, его можно уменьшить при наличии смягчающих обстоятельств.
В перечень входят пять оснований:
Незначительность нарушения.
Добровольное прекращение нарушения.
Несущественный вред или его устранение.
Тяжёлое имущественное положение.
Обстоятельства, положительно характеризующие налогоплательщика, например отсутствие прошлых долгов и нарушений.
Каждое подтверждённое обстоятельство уменьшает штраф в два раза. Максимально его можно снизить в 10 раз.
Пример: ИП опоздал с ненулевой декларацией, но самостоятельно устранил нарушение, погасил задолженность и раньше не допускал просрочек. Эти обстоятельства стоит указать в ходатайстве и подтвердить документами.
Важно для участников социального контракта
Налоговые правила применяются и к гражданам, которые зарегистрировались как ИП и развивают бизнес на средства социального контракта.
Тяжёлое материальное положение, низкий доход семьи и отсутствие прежних налоговых нарушений могут иметь значение при рассмотрении вопроса о снижении штрафа. Но ссылаться на них устно недостаточно — потребуются документы.
Для подтверждения могут пригодиться:
справки о доходах семьи;
документы о назначении государственной социальной помощи;
социальный контракт;
выписки по счетам;
подтверждение уплаты налога и устранения нарушения;
документы об отсутствии прежних задолженностей.
Главный вывод: даже если деятельность ещё не началась или дохода нет, отчётность необходимо сдавать вовремя. А если штраф уже назначен, нужно подать ходатайство о его снижении и приложить подтверждающие документы.
налоги2026
#деловойвольск#бквектор#налоговыештрафы #ФНС #ИП #социальныйконтракт #поддержкабизнеса #налоговаяотчетность #УСН #штрафыИП #налоговоеправо #соцконтракт
В 2026 году правила налоговой ответственности для бизнеса и физических лиц изменились. Часть штрафов отменили, а для остальных появился понятный механизм снижения.
Особенно важно это для ИП, в том числе тех, кто открыл своё дело на средства социального контракта.
Часть 1. Какие штрафы отменили
Основание — Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ. Изменения действуют с 26 июня 2026 года.
«Нулевые» декларации больше не штрафуют
Если вы опоздали со сдачей декларации по УСН, налогу на прибыль, НДС или расчёта по страховым взносам, но налога к уплате нет, штраф 1 000 рублей по статье 119 НК РФ не назначается.
Это актуально, например, если:
организация временно не ведёт деятельность;
ИП зарегистрирован, но доходов пока нет;
предприниматель по социальному контракту ещё закупает оборудование и не начал продажи.
Но обязанность сдавать отчётность сохраняется. При длительной просрочке ФНС может направить требование и заблокировать операции по счёту.
Изменения для декларации 3-НДФЛ
Штраф за несдачу 3-НДФЛ при продаже недвижимости также отменён. ФНС получает сведения о сделках из Росреестра и может рассчитать налог самостоятельно.
Однако такой расчёт не всегда выгоден налогоплательщику. Инспекция может не учесть:
расходы на покупку недвижимости;
подтверждённые затраты на ремонт первичного жилья;
уплаченные проценты по ипотеке;
право на освобождение от налога после минимального срока владения;
положенные налоговые вычеты.
Ситуация: человек продал квартиру за 5 млн рублей, а купил её ранее за 4,5 млн. Если ФНС не учтёт расходы на приобретение, налог могут рассчитать с завышенной базы. Поэтому декларацию часто выгоднее подать самостоятельно.
️ Ускоренный порядок проверок
Для «ненулевых» деклараций действует упрощённая процедура. Если других нарушений нет, акт камеральной проверки не составляется. Решение могут вынести дистанционно в течение пяти дней после окончания срока проверки.
Что осталось без изменений
Налог необходимо заплатить в установленный срок. Для НДФЛ по декларации — до 15 июля.
За неуплату или неполную уплату налога возможны:
штраф по статье 122 НК РФ — от 20% до 40% суммы недоимки;
пени за каждый день просрочки.
То есть отмена штрафа за несданную декларацию не означает отмену самого налога.
Часть 2. Как снизить действующий штраф
Основание — приказ ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@. Он вступает в силу с 30 сентября 2026 года.
Если штрафа избежать нельзя, его можно уменьшить при наличии смягчающих обстоятельств.
В перечень входят пять оснований:
Незначительность нарушения.
Добровольное прекращение нарушения.
Несущественный вред или его устранение.
Тяжёлое имущественное положение.
Обстоятельства, положительно характеризующие налогоплательщика, например отсутствие прошлых долгов и нарушений.
Каждое подтверждённое обстоятельство уменьшает штраф в два раза. Максимально его можно снизить в 10 раз.
Пример: ИП опоздал с ненулевой декларацией, но самостоятельно устранил нарушение, погасил задолженность и раньше не допускал просрочек. Эти обстоятельства стоит указать в ходатайстве и подтвердить документами.
Важно для участников социального контракта
Налоговые правила применяются и к гражданам, которые зарегистрировались как ИП и развивают бизнес на средства социального контракта.
Тяжёлое материальное положение, низкий доход семьи и отсутствие прежних налоговых нарушений могут иметь значение при рассмотрении вопроса о снижении штрафа. Но ссылаться на них устно недостаточно — потребуются документы.
Для подтверждения могут пригодиться:
справки о доходах семьи;
документы о назначении государственной социальной помощи;
социальный контракт;
выписки по счетам;
подтверждение уплаты налога и устранения нарушения;
документы об отсутствии прежних задолженностей.
Главный вывод: даже если деятельность ещё не началась или дохода нет, отчётность необходимо сдавать вовремя. А если штраф уже назначен, нужно подать ходатайство о его снижении и приложить подтверждающие документы.
налоги2026
#деловойвольск#бквектор#налоговыештрафы #ФНС #ИП #социальныйконтракт #поддержкабизнеса #налоговаяотчетность #УСН #штрафыИП #налоговоеправо #соцконтракт
Оставить сообщение: